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中国Top50 RMB基金花落谁家 各地税收影响巨大
  • 发布时间:2020-01-12
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  • 随着中国股权投资市场的快速发展,人民币基金也迎来了自己的发展高潮。其市场地位也在不断提高,并有逐步引领市场的趋势。因此,近年来,“人民币基金”一直是社会各界关注的焦点。研究和分析目前活跃在中国股票投资市场的人民币基金显然是必要的。

    我们从青科数据库中提取了在中国市场筹集资金最多的50只人民币资金,并对其进行了分析。由此,我们发现他们在选择注册地时表现出一定的规律。本样本中的50只基金在14个省市注册,基金管理资本总额为1018.67亿元。通过研究分析,发现天津、北京、上海、深圳、江苏共注册基金39只,占样本总数的78.0%。该基金涉及资本总额804.67亿元,占样本资本总额的79.0%。由此可以得出结论,目前,我国大中型人民币基金在注册地的选择上集中在一些省市。

    如表1所示,天津在吸引大中型人民币资金落户方面明显领先于其他地区。到目前为止,在天津注册的基金数量和基金规模比例均超过20.0%。其次,在北京结算的人民币基金数量排名第二,而上海以197亿元人民币的吸纳量超过天津。

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    通过与一些大中型人民币基金经理的沟通,我们也知道在选择基金注册地时有很多考虑,但最重要的是要考虑注册地的相关政策法规。与此同时,由于私募股权投资行业的薪酬结构特点,不可否认,各地区基金经理和投资者的税收政策将对基金最终投资地的选择产生重要影响。

    为了吸引股权投资机构落户八仙国海,各地方政府展示了自己独特的能力。

    根据青科调研和行业访谈的结果,我们梳理出大中型人民币资金密集的天津、北京、上海、深圳、重庆吸引资金落户的相关政策,并比较了不同地区人民币基金经理和投资者的个人所得税政策/企业所得税优惠政策。可以看出,各地方政府在吸引人民币资金落户方面显示了各自的神奇力量。除了一些常用的税收优惠政策外,各地区纷纷出台一些独特的优惠政策。例如,上海地区对合伙自然人普通合伙人的“个体工商户生产经营所得”税目采用5.0%-35.0%的五级累进税率,天津市将个人所得税起征点下调至20.0%等。特别值得一提的是,重庆根据西部大开发政策,对以有限责任公司或股份有限公司形式设立的股权投资企业实行了15.0%的企业所得税税率政策,这一政策引起了行业的极大关注。对上述五个地方税收环境的综合比较表明,天津在税收优惠政策的力度和广度上都明显优于其他四个城市。不难理解,天津目前是大中型人民币基金落户的首选。

    随着中国股票投资市场的蓬勃发展,世界各国政府将加快出台优惠政策,吸引人民币资金落户。从政府的角度来看,如何在引进优秀私募股权投资机构促进当地经济发展的同时,为已结算的股权投资机构提供全方位的金融服务,将成为目前全国相关部门需要考虑的重大问题之一。

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